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小规模纳税人申报流程-第四季度

2022-01-11 06:20:33


一、申报前准备工作:月初进行税盘上报汇总、清卡操作,打印月度统计、季度统计、年度统计(用税盘开具的普票、专票、电子票,代开发票单独核算:以领出发票日期为准)二、申报详细流程:1:登录电子税务局:选择短信登录,输入账号、密码、选择身份(法人、


一、申报前准备工作:

月初进行税盘上报汇总、清卡操作,打印 月度统计、季度统计、年度统计 (用税盘开具的 普票、专票、电子票,代开发票 单独核算:以领出发票日期为准)

二、申报详细流程:

1:登录电子税务局:选择短信登录,输入账号、密码、选择身份(法人、财务负责人、办税人、购票员)发送验证码、输入验证码登录

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2:查看税费种认定信息:

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3、纳税申报期限 为季和为月 的所有税费种及 财务报表 (印花税为次的根据实际情况申报)

从上图可以看出该企业的纳税申报期:

月报:个人所得税、工会经费

季度申报:企业所得税、增值税及增值税附加和印花税( 社保 不在税种认定里显示但要查看申报)

增值税申报: 收入为本季度所有收入合计包括用税盘开具的普票、专票、电子票、代开专票各项数据相加

注:①小规模季度开 普票 不含税金额不超45万元,无需缴纳增值税;②小规模 自开专票/代开专票 无论是否超过45万元,都要全额缴纳增值税,不享受减免;③专、普票合计超过45万元,全部缴纳增值税;专票、普票合计金额不超过45万元,专票部分缴纳增值税,普票部分不缴纳增值税。

1、根据发票 季度统计 进行核算收入: (特别提醒:所有报税计税依据都是不含税金额)

实际销售金额 + 实际销项税额 = 总收入

↓ ↓ ↓

不含税收入 + 税额 = 价税合计

季度统计:

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增值税报表填列:

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附加税申报: 计税依据为本季增值税税额

注:不缴纳增值税就不缴纳附加税

零申报的附加税: 增值税申报成功之后系统自动申报

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企业所得税申报: 根据财务报表数据填写

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印花税申报:按月申报和按季申报

一、以 本月或本季度核算无误的不含税金额 填入印花税申报表的“计税金额或件数栏次”适用税率一般为万分之三,小微企业享受减半征收政策,实际缴纳金额为减半之后金额。

二、本季度数据相加,收入与税盘季度统计一致

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1、新增申报:

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2、印花税-税源信息采集--新增采集信息(月报选月,季度选季)

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工会经费申报

注意事项:该表申报前第三列其他收入-工会经费应税项底色为白色,申报后为灰色,如图所示:

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个人所得税申报: 该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报

社保申报:

1、勾选本月所需申报险种,点击左上方“申报”按钮,申报完成后,申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息;

2、缴款时勾选本月申报信息,点击扣款,扣款成功后缴费状态显示缴费成功,打印完税凭证。

财务报表报送: 按财务报表数据填列即可(资产负债表+利润表季报+现金流量表季报)

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注:

1、若无月度统计,可在电子税务局自行查询

我要查询-发票开具信息查询:

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